Afogado ou sobreviveu? Entenda agora a análise de liquidez do seu negócio!

VIVA – Você já se preocupou com a possibilidade de sua empresa ficar sem dinheiro? Os problemas de liquidez são, de facto, uma ameaça terrível para muitos empresários indonésios. O incumprimento do pagamento das dívidas atempadamente, dificuldades no desenvolvimento dos negócios e até o risco de falência podem surgir se a liquidez da empresa não for devidamente gerida.

A análise de liquidez surge como uma solução para medir a saúde financeira do seu negócio. Ao compreender este conceito, você pode identificar potenciais problemas antecipadamente e tomar medidas preventivas para manter a continuidade dos negócios.

Este artigo discute detalhadamente como analisar a liquidez, tipos de índices de liquidez e como calculá-los e multiplicá-los.

Saiba o que é análise de liquidez

A análise de liquidez é uma ferramenta utilizada para medir a capacidade de uma empresa de cumprir suas obrigações financeiras de curto prazo. Em outras palavras, esta análise é usada para determinar se a empresa possui caixa ou outros ativos circulantes suficientes para saldar dívidas que vencerão em breve, como contas a pagar a fornecedores ou obrigações salariais de funcionários.

O principal objetivo da análise de liquidez é garantir a sobrevivência da empresa. Ao realizar esta análise, as empresas podem identificar precocemente potenciais problemas financeiros e tomar medidas preventivas.

Os benefícios da análise de liquidez incluem: ajudar as empresas a tomar melhores decisões sobre gestão de caixa, aumentar a confiança dos investidores e evitar o risco de falência.

Tipos de taxas de solvência

O índice de liquidez é um indicador importante utilizado para avaliar a capacidade de uma empresa em cumprir suas obrigações de curto prazo. Ao monitorar esse índice, podemos entender o quão saudáveis ​​estão as finanças da empresa, principalmente diante de obrigações financeiras vencidas.

Existem vários tipos de índices de liquidez comumente usados, e cada um fornece uma imagem diferente da liquidez de uma empresa. Abaixo estão alguns índices de liquidez para ficar de olho.

1. Proporção atual (relação atual)

Proporção atual é o índice mais comum usado para medir a liquidez de uma empresa. Este índice é calculado comparando o total do ativo circulante (como caixa, contas a receber, estoque) com o passivo circulante (dívidas com vencimento no prazo de um ano). Fórmula relação atual é:

Índice atual = ativo circulante / passivo circulante

Marca relação atual Idealmente, geralmente está acima de 1, o que significa que a empresa possui ativos suficientes para cobrir sua dívida de curto prazo. Porém, um valor muito alto nem sempre é bom, pois pode indicar que a empresa não está utilizando seus ativos de forma eficaz.

2. Proporção rápida (Proporção rápida)

Proporção rápida é a sua versão conservadora relação atualporque não leva em conta o estoque. Isso ocorre porque nem sempre é fácil vender estoque rapidamente e transformá-lo em dinheiro. Fórmula proporção rápida é:

Índice rápido = (ativo circulante – estoque) / passivo circulante

Marca proporção rápida O ideal também é geralmente superior a 1. Este índice fornece uma imagem mais precisa da capacidade de uma empresa de cumprir suas obrigações de curto prazo sem depender de vendas de estoques.

3. Proporção de caixa (Quem é Razia)

Proporção de caixa é o índice mais rigoroso na medição da liquidez porque leva em consideração apenas caixa e equivalentes de caixa (como depósitos a prazo). Fórmula proporção de caixa é:

Proporção de Caixa = (Caixa + Equivalentes de Caixa) / Passivo Circulante

Proporção de caixa fornece a imagem mais clara da capacidade de uma empresa de saldar dívidas de curto prazo com dinheiro. Este rácio é particularmente relevante para empresas que operam em indústrias com fluxos de caixa irregulares ou empresas que enfrentam dificuldades financeiras.

4. Índice de fluxo de caixa (Efeito Fluxo de Caixa)

Índice de fluxo de caixa mede a eficácia com que uma empresa gerencia o caixa. Esse índice mostra quão bem o caixa da empresa retorna, em média, em um determinado período, para financiar as operações. Fórmula geral ccinzas taxa de rotatividade é:

Índice de fluxo de caixa = vendas líquidas / caixa médio

Quanto maior o valor de ccinzas taxa de rotatividademais eficiente a empresa será no uso de seu caixa para gerar vendas. Porém, um valor muito elevado também pode indicar que a empresa está muito rígida na gestão do caixa, o que pode dificultar o crescimento do negócio.

5. Relação entre capital de giro e ativos totais (Impacto Total dos Ativos)

Índice de ativos totais, ou como é frequentemente chamado relação entre capital de giro e ativos totaismede o índice de capital de giro (ativo circulante – passivo circulante) ao valor total da empresa. Esse índice dá uma ideia de quanto do ativo total é financiado por capital de giro. A fórmula para o índice de ativos totais é:

Índice de Ativos Totais = Capital de Giro / Ativos Totais

Quanto maior esse índice, maior será a participação dos ativos financiados por capital de giro. Isto pode ser uma indicação de que a empresa tem boa liquidez, mas também pode indicar uma elevada dependência de financiamento de curto prazo.

Fatores que afetam a liquidez

A liquidez de uma empresa é um reflexo da capacidade da empresa de cumprir obrigações financeiras de curto prazo. Muitos fatores, tanto internos como externos, podem afetar o nível de liquidez de uma empresa.

.1. Fatores internos

Fatores internos da empresa afetam muito a liquidez. Um dos factores importantes é o custo do financiamento externo. Embora influenciadas pelas condições de mercado, as políticas financeiras e práticas de crédito da empresa também determinam o montante destes custos.

Além disso, as decisões de investimento da empresa também têm um impacto significativo. Ao selecionar cuidadosamente projetos que se alinhem com a estratégia empresarial e as capacidades financeiras, as empresas podem gerir a liquidez de forma mais eficaz.

2. Fatores externos

Fatores externos têm um impacto significativo na liquidez da empresa. Os requisitos de liquidez transacional, que são influenciados pelas condições de mercado e pelos ciclos económicos, estão muitas vezes fora do controlo da empresa.

Além disso, a incerteza do fluxo de caixa resultante de flutuações de preços, mudanças na política governamental ou condições económicas instáveis ​​também são factores externos a considerar. Esses fatores podem causar flutuações significativas nas necessidades de caixa e afetar a liquidez da empresa.

A análise de solvência é uma etapa importante para manter a saúde financeira de uma empresa. Através desta análise, podemos determinar o quão bem a empresa cumpre as suas obrigações de curto prazo, desde fatores internos até fatores externos que afetam a liquidez.

Ao compreender estes factores, as empresas podem tomar medidas proactivas para manter liquidez suficiente. Portanto, todo empresário é aconselhado a realizar regularmente uma análise de liquidez ou consultar especialistas financeiros para um entendimento mais profundo.

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VIVA.co.id

14 de outubro de 2024